Pajak atas deposito individu: prosedur perhitungan, bunga

Sebagian besar deposan tidak memikirkan pajak atas simpanan individu. Setelah membuka deposit, nasabah mengharapkan untuk menerima jumlah yang dihitung olehnya berdasarkan suku bunga deposito. Dan seringkali merupakan kejutan baginya bahwa Anda harus membayar pajak atas keuntungan.

Soal kewajiban membayar tidak tahu tidak semua

Membuka deposit, investor sebagian besar tidak menduga perlu membayar pajak atas keuntungan (bunga dari deposit) yang diterima. Hal ini disebabkan beberapa alasan:

• Lembaga perbankan sendiri melaporkan pendapatan yang diterima investor, membayar pajak. Tugas utama karyawan bank adalah untuk menarik pelanggan, jadi mereka sangat jarang menyebutkan hal ini kepada investor biasa. Akibatnya, deposan belajar tentang perlunya membayar pajak atas pendapatan deposito hanya jika sudah ditutup dan bunga diterima.
• Sebagian besar dana yang ditempatkan oleh individu tidak dikenai pajak.

Penting untuk dipahami bahwa semua pendapatan yang diterima di negara ini akan dikenakan pajak. Penghasilan dari deposito dalam bentuk bunga yang masih harus dibayar juga merupakan keuntungan yang diterima oleh deposan. Ini adalah pembayaran untuk kemungkinan menerima pendapatan, yang diberikan oleh negara.

Pengurangan pajak adalah tugas terhormat seorang warga negara. Meski begitu, sebagian besar investor tidak tahu bunga deposito, seperti passive income, dikenai pajak.

Apa yang dikatakan hukum

Kewajiban membayar pajak penghasilan atas deposito timbul dalam beberapa kasus:

• Jika deposit di rubel dibuka dan tingkat bunga di atasnya adalah 5% lebih tinggi dari tingkat refinancing (dari 2016 tingkat ini sama dengan yang kunci, yaitu 11%);
• Saat membuka deposit dalam mata uang, kebutuhan untuk membayar pajak atas deposito individu akan muncul jika tarif di atasnya melebihi 9% per tahun.

Pengaruh waktu

Jika jangka waktu deposit tidak lebih dari tiga tahun, tarif yang ditentukan dalam kesimpulan kontrak deposit ikut berpartisipasi dalam perhitungan. Dan beberapa bank menawarkan suku bunga mengambang, yang meningkat bila kondisi tertentu terpenuhi.

Penting untuk mengetahui bahwa pajak atas setoran bank harus dibayar saat membayar bunga yang harus dibayar, dan tidak pada akhir masa deposit. Artinya, jika kondisi deposit memberikan pembayaran bunga yang masih harus dibayar setiap bulannya, pajaknya juga akan ditransfer ke anggaran setiap 30/31 hari.

Bank dalam sebagian besar kasus adalah agen pajak dan dengan sendirinya menghitung dan mentransfer ke deposan pajak atas deposit tersebut. Selain itu, dia secara independen menyerahkan kembali pajak untuk Anda (sebuah deklarasi pendapatan). Oleh karena itu, bank dapat meminta sertifikat 3-NDFL, yang nantinya akan berguna untuk mendapatkan potongan pajak.

Yang bagus, untuk menyimpan kerahasiaan deposit, ukurannya tidak tertera di sertifikat. Ini hanya menentukan jumlah bunga yang dibayarkan, yang terlibat dalam perhitungan pajak, dan pembayaran itu sendiri.

Pilihan apa yang bisa ada?

Sumbangan yang paling sederhana menyiratkan akrual dan pembayaran bunga pada akhir jangka waktu deposit pada tingkat yang ditentukan dalam kontrak. Di sini, pajak atas pendapatan deposito akan dihitung dan dibayarkan pada akhir periode deposito.

Mari kita beri contoh. Klien menempatkan deposit 500 ribu rubel selama enam bulan. Tingkat deposit adalah 21% per tahun. Setorannya sederhana, tanpa kapitalisasi, tanpa kemungkinan kontribusi, pembayaran bunga pada akhir semester. Hitung jumlah pajak.

Tentukan, dari berapa tarif pajak dihitung:

• 21 - (11 + 5) = 5%.
• (500.000 x 5 x 181: 365: 100) x 35% = 4339 rubel.

Jumlah ini akan dikurangkan dari jumlah pendapatan yang akan diterima deposan pada akhir semester.

Perlu diketahui bahwa penghitungannya dilakukan sesuai peraturan baru. Sebaliknya, yang tua, yang sejak awal tahun 2016 kembali mulai beraksi. Pada tahun 2014, sebuah undang-undang diadopsi yang menetapkan tingkat pendapatan baru pada deposito yang tidak dikenai pajak. Dia memperkirakan kenaikan tingkat refinancing sebesar 10 pp. Alih-alih 5 hal. Artinya, pajak atas deposito hanya dibayarkan bila melebihi 18,25% per tahun.

Undang-undang ini berlaku mulai akhir 2014 sampai 31 Desember 2015.

Pajak atas deposito bank dalam mata uang asing dihitung dengan tarif yang berlaku pada tanggal pembayaran bunga yang masih harus dibayar.

Suku bunga dapat bervariasi selama jangka waktu deposit. Kemudian pajak tidak akan dipungut hanya jika tarifnya tidak lebih tinggi dari 16% (11 + 5), jika kontribusinya setara dengan rubel atau 9% untuk deposit mata uang asing.

Hal ini sedikit lebih sulit untuk menghitung pajak atas deposito individu, jika memberikan kapitalisasi. Ada juga kemungkinan pilihan taruhan, yang tergantung dari jumlah. Selain itu, setiap periode akan memiliki basis sendiri untuk menghitung pajak, karena jumlah deposit akan dihitung sebagai bunga.

Jika deposit diakhiri lebih awal

Perjanjian deposit menyediakan penghentian awal, di mana tingkat suku bunga dihitung ulang terhadap pengurangannya, dan sangat nyata. Kemudian lembaga kredit menghitung kembali jumlah bunga untuk seluruh periode deposit.

Dalam hubungan ini, pendapatan yang dikenai pajak pun hilang. Dan ada kebutuhan untuk mengembalikan jumlah pajak penghasilan pribadi yang masih harus dibayar dan dibayar. Seni 231 dari Kode Pajak menunjukkan bahwa wajib pajak dapat mengembalikan jumlah pajak yang telah dibayar lebih besar dengan melamar ke kantor pajak di tempat tinggal dengan aplikasi tertulis.

Yang penting untuk diketahui dan dimengerti

Jika deposit dikeluarkan untuk jangka waktu sampai tiga tahun, Anda tidak bisa mengikuti tingkat refinancing (yaitu, suku bunga utama) dari CBR. Yang penting hanya pada saat penandatanganan kontrak deposit. Jika semua syarat terpenuhi, Anda tidak perlu membayar pajak atas deposito di bank. Pengecualian di sini adalah pertumbuhan suku bunga deposito itu sendiri: jika Anda melampaui nilai ambang batas, Anda harus membayar pajak ke kas.

Jika deposan menarik deposit logam mulia, semua pendapatan yang diterima oleh deposan akan dikenai pajak. Namun, perhitungannya akan dilakukan pada tingkat 13%.

Simpanan di Bank Tabungan

Salah satu bank yang paling populer di negara ini juga menawarkan berbagai macam deposito. Semuanya memiliki kekhasan tersendiri:

• Durasi kontribusi. Ada deposito berjangka tiga bulan. Ada yang berumur sampai tiga tahun.
• Jumlah deposit.
• Mata uang deposit (untuk hari ini dimungkinkan untuk melakukan deposit dalam tiga mata uang: rubel, euro atau dolar AS).
• Kapitalisasi. Suku bunga tergantung pada apakah ada kapitalisasi atau tidak.
• Kemungkinan pengisian ulang.
• Kemungkinan untuk mengelola deposit sendiri.

Tabungan deposan memiliki kesempatan untuk membuka deposit di logam mulia yang memiliki keuntungan seperti itu:

• Penghasilan ditentukan oleh biaya logam-logam ini di pasaran;
• Tidak ada biaya untuk membuka dan memelihara akun;
• Tidak perlu membayar PPN;
• Kecepatan pelayanan sekitar 10 menit.

Pilihan yang paling optimal untuk hari ini adalah sertifikat tabungan, dengan tingkat bunga 11,5% per tahun. Namun, tidak dikenakan wajib asuransi.

Produk lain yang layak dilihat adalah Save, yang memiliki 9,07%. Anda bisa buka sampai tiga tahun, tidak menyediakan untuk pengisian ulang.

Kami menarik kesimpulan: tidak perlu membayar pajak atas deposito di Sberbank. Harga di atasnya tidak melebihi batas yang diijinkan. Namun, jangan lupa bahwa ini tidak berlaku untuk deposito dengan logam mulia: ia membayar semua pendapatan.

Apa yang ada di indonesia

Belum lama ini di Ukraina memperkenalkan pajak tunggal pada deposito, yang menghapuskan yang sebelumnya, yang progresif.

Sekarang pajak atas deposito di Ukraina adalah 15%, dan dibayar oleh semua investor terlepas dari apapun. Sebelumnya tingkat itu progresif, dan pajak dibayar jika jumlah deposito melebihi UAH 20.000. Dengan pertumbuhan jumlah, tingkat juga meningkat (dari pendapatan deposit lebih dari 1 juta hryvnia itu diperlukan untuk membayar 25%).

Kemungkinan besar, hal ini dilakukan untuk mencegah fragmentasi jumlah tabungan menjadi bagian kecil untuk menghindari pembayaran.

Agen pajak, seperti di Federasi Rusia, adalah banknya. Dia secara independen menghitung jumlah pajak dari deposit deposan, membuat transfer yang diperlukan ke kas. Tindakan ini dilakukan oleh bank pada saat akrual dan pembayaran bunga. Untuk menjaga kerahasiaan deposito, lembaga tersebut tidak menunjukkan dalam deklarasi pajak data deposan, jumlah deposit, bunga yang masih harus dibayar.

Perhatikan bahwa inovasi ini tidak akan mempengaruhi kartu dan giro, proyek gaji.

Buatlah kesimpulan

Mari kita rumuskan kesimpulan utama yang disebutkan sebelumnya:

• Bunga deposito ditetapkan oleh lembaga kredit dan ditentukan dalam kontrak. Investor sendiri memilih taruhan berdasarkan keinginan, kemungkinan dan tawarannya pada deposito.

• Bank Sentral Federasi Rusia menentukan tingkat refinancing. Ini menentukan tingkat bunga di mana ia meminjamkan ke bank komersial. Ini juga membantu mempengaruhi inflasi.
• Pajak atas deposito individu ditetapkan oleh negara. Dalam Kode Pajak, prosedur perhitungannya ditentukan. Jumlah pajak untuk penduduk negara dihitung berdasarkan 35%, bukan penduduk (warga negara lain) bayar 30%.

Pajak tidak termasuk deposito yang, pada saat penandatanganan atau memperpanjang kontrak, tingkat suku bunga tidak melebihi tingkat refinancing CBR + lima poin persentase. Namun, ada reservasi bahwa selama periode perhitungan keuntungan jumlah bunga pada deposit tidak meningkat. Dan jika sejak tanggal pada tingkat deposit menjadi lebih tinggi dari tingkat refinancing, meningkat 5 pp, maksimal tiga tahun berlalu.