Kredit dan debit perintah kas: urutan pendaftaran, aturan mengisi dan sampel

выступают в качестве первичных документов. Kredit dan debit perintah kas bertindak sebagai dokumen sumber. Mereka mengkonfirmasi transaksi keuangan yang terkait dengan penerbitan dan penerimaan dana. производится по определенным правилам. Pendaftaran masuk dan keluar perintah kas dibuat sesuai dengan aturan-aturan tertentu. Pertimbangkan persyaratan dasar.

Pengeluaran dan ketertiban kas: bentuk

Setelah menerima operator kas membuat informasi yang tepat dalam bentuk KO-1, dan untuk mengeluarkan - CO-2. осуществляется так, чтобы специалисты, проверяющие документы, смогли четко понять их содержание. Mengisi pesanan uang tunai yang masuk dan keluar dilakukan sehingga para ahli untuk memeriksa dokumen, kami mampu membersihkan isinya. Kertas yang berisi semua rincian yang dibutuhkan. вписывается основание, по которым они составляются. Kredit dan debit perintah kas sesuai dengan dasar yang mereka dibuat. Hal ini juga memberikan daftar dokumen terlampir (mendukung).

nuansa

подписываются ответственным сотрудником непосредственно после совершения соответствующей операции. Kredit dan debit perintah kas ditandatangani oleh petugas yang bertanggung jawab segera setelah transaksi. Dokumen yang menyertainya, harus dilunasi dicap atau ditandai "Dibayar". Dalam indikasi wajib tanggal untuk menghindari penggunaan ulang kertas. не допускается вносить никаких исправлений, даже если они оговорены. Menurut peraturan di kredit dan debit perintah kas tidak diperbolehkan untuk melakukan koreksi apapun, bahkan jika mereka ditentukan.

Formulir KO-1

Isi urutan kredit diperlukan dalam satu salinan. Bentuk ini terdiri dari 2 bagian. Asal - langsung penerimaan voucher, dan yang kedua - voucher - penerimaan. Terakhir dikeluarkan untuk orang yang telah membuat uang. Dalam "Base" menunjukkan isi dari operasi. Sebagai contoh, mungkin menjadi "nomor rekening pembayaran 321 dari 2017/02/01, yang". Dalam "Termasuk" adalah nilai PPN. sum yang ditunjukkan dalam angka. Jika pajak tidak disediakan, perlu untuk menulis "Tanpa PPN". Dalam "Aplikasi" daftar dokumen yang menyertai pesanan. Mengimbangi akun ditempatkan tergantung pada sumber dana. Kode subdivisi menunjukkan teller memisahkan divisi struktural perusahaan. Sel "Debit" harus berisi rekening kas sesuai dengan rencana. Penomoran dokumen secara berurutan, ditetapkan untuk satu tahun. Bentuknya tidak harus nomor hadir disimpan rusak, atau kode zadvoennyh. Dianggap diperlukan wajib Enterprise. Data dilaporkan sesuai dengan sertifikat yang dikeluarkan oleh lembaga statistik negara. Nama organisasi ditunjukkan dalam bentuk yang sama di mana ia hadir dalam dokumen pendiri. Jika suatu perusahaan disetujui kode analisis, Anda harus menentukan mereka dalam urutan. Pada kotak dokumen ini "dimaksudkan penggunaan". Hal ini hanya diisi oleh perusahaan non-profit dengan dana yang sesuai.

fitur jaminan

Agar kredit vised dalam akuntansi. Jika disahkan oleh mata ahli dokumen tidak tersedia, maka itu membuat kepala perusahaan. Direktur perintahnya dapat mengenakan kewajiban untuk menandatangani surat perintah untuk karyawan lain. Namun, pencalonannya adalah untuk setuju dengan kepala akuntan kepala. составляются и подписываются им же. Jika direktur dari perusahaan independen melakukan transaksi keuangan, Penerimaan, pesanan tunai dibuang, buku kas dibuat dan ditandatangani oleh dia.

pencetakan

Kesan harus terletak di sisi formulir yang ditandai "MP" dan menangkap tanda terima. Undang-undang tidak memberikan aturan khusus untuk stamping. Dalam prakteknya diadopsi memiliki 60% dari pada tubuh, dan 40% - tanda terima. Beberapa rekomendasi yang terkandung dalam resolusi Komite Statistik Negara 1998/08/18 № 88, undang-undang tidak menetapkan daftar spesifik rincian yang perlu ditempatkan pada teller cetak. Dianjurkan untuk menyertakan cap informasi, yang sebelumnya dianggap wajib:

1. Nama perusahaan (penuh dan dalam bahasa Rusia), jenis hukum.
2. Lokasi.
3. nomor pendaftaran.

Pencairan dana

Slip penarikan juga dilakukan dalam satu potong. Ketika mengeluarkan berarti seorang karyawan di bawah bentuk laporan harus disusun sesuai dengan pernyataan tertulisnya. Ini mungkin dalam bentuk bebas. Pernyataan tersebut harus ditandatangani oleh direktur. Ini menyatakan:

1. Jumlah penerbitan.
2. Istilah.
3. Tanggal.

Isi dokumen

Dalam "dasar" menunjukkan operasi. Sebagai contoh, mungkin menjadi "kembalinya overspending pada laporan nomor 123 dari 2017/03/02, yang". Dalam "Aplikasi" menunjukkan dokumen-dokumen primer dan lainnya. Dalam hal ini, mengingat jumlah mereka dan tanggal menggambar. Sebagai aplikasi dapat membuat aplikasi untuk dana hibah, rekening dan sebagainya. Aturan pendaftaran f. KO-2 diatur dalam pedoman, disetujui oleh Resolusi dari jumlah Statistik Negara Komite 88. Hal ini tidak diperbolehkan untuk melakukan koreksi apapun untuk slip penarikan. Dokumen ini juga ditandatangani oleh kepala akuntan, manajer atau orang lain yang dikuasakannya. Pengusaha yang menyimpan catatan biaya dan pendapatan, atau ciri-ciri fisik, menurut hukum pajak, tidak dapat menjalankan voucher pencairan.

tindakan teller

Ketika mengeluarkan sarana mewajibkan kasir harus memeriksa:

1. Kehadiran tanda tangan yang dibutuhkan dan pencocokan pola.
2. jumlah yang sama ditunjukkan dalam kata-kata dan angka.
3. Ketersediaan dokumen yang tercantum dalam formulir.
4. kepatuhan Nama informasi urutan yang diberikan oleh penerima.

Setelah operator ini sedang mempersiapkan jumlah yang diperlukan, dokumen pembayaran transfer mereka ke pihak penerima. surat perintah harus menentukan jumlah rubel penerima (kata) dan sen (dalam angka). Seseorang juga menempatkan tanda tangan dan tanggal. Operator harus menghitung ulang menghasilkan uang. Dalam hal ini, penerima harus melihat kasir tidak. Terima subjek dana juga menghitung mereka di bawah pengawasan dukungan pelanggan. Jika hal ini tidak dilakukan, maka penerima mungkin tidak mengajukan klaim ke kasir dari jumlah yang dikeluarkan. Setelah operator yang harus menandatangani dokumen pembayaran.

poin penting

kasir memberikan uang hanya untuk orang yang detail yang ditentukan dalam urutan. hadiah terakhir dokumen mengkonfirmasikan identitasnya. Jika ekstradisi dibuat oleh proxy, Anda harus memverifikasi bahwa Nama penerima tercantum dalam urutan, informasi tentang wajah kepala sekolah. Dokumen yang menyatakan kewenangan penerima yang sebenarnya melekat pada bentuk pembayaran. Jika kuasa akan beberapa pembayaran atau dalam organisasi yang berbeda, diterapkan pada salinan pesanan. aslinya harus tetap di teller yang melakukan isu terakhir.

Rekening penerimaan, perintah pengeluaran kas

Dalam perusahaan, adalah pertimbangan dokumen di atas harus disediakan kontrol transaksi dengan uang tunai. . Untuk melakukan ini, Anda harus menyimpan log dari kredit dan debit perintah tunai. Ini tercatat rincian bentuk pembayaran sebelum mengirim mereka ke operator pengolahan. Perintah yang dikeluarkan pada mengeluarkan pernyataan untuk z / dan jumlah serupa lainnya masuk dalam buku setelah penerima pencairan. Aturan yang sesuai diabadikan dalam Pedoman, disetujui oleh Komite Statistik Negara № 88.

Dalam prakteknya, pertanyaan yang sering muncul: untuk berapa lama Anda perlu membuka log pesanan kas masuk dan keluar? Perlu dicatat bahwa undang-undang tidak menyediakan untuk setiap keterbatasan waktu. Dalam konteks ini, pertanyaan tentang penggunaan periode log, akuntan menyelesaikan sendiri. Membuka buku bisa menjadi tahun, bulan, kuartal. Ketika mengambil keputusan yang relevan harus memperhitungkan jumlah operasi.

Tanggung jawab untuk melanggar aturan

Untuk bisnis yang tidak memenuhi persyaratan dalam melakukan transaksi tunai, langkah-langkah yang diberikan oleh undang-undang. Kewajiban didirikan oleh berbagai peraturan. Di antara mereka - Keputusan Presiden № 840 dari 2003/07/25, artikel menyediakan 15,1 Dalam bab 15 dari Kode Administrasi. Ia menangkap hukuman untuk pelanggaran aturan kas dan urutan transaksi tunai. Dalam kasus melebihi ukuran jumlah ditujukan untuk pembayaran kepada kontraktor, neoprihodovaniya (parsial atau lengkap) dari dana yang diterima, non-kepatuhan terhadap peraturan untuk penyimpanan uang gratis lebih dari batas yang disediakan untuk denda administrasi: 40-50 kali upah minimum - bagi para pejabat, 400-500 kali upah minimum - untuk organisasi.

kesimpulan

Pelaksanaan perintah - masalah ini sangat bertanggung jawab. Seperti dikatakan di atas, dokumen tidak diperbolehkan koreksi, kesalahan dan erasures. Operator yang bertanggung jawab untuk kompilasi, adalah untuk mengingat bahwa perintah - bentuk pertanggungjawaban yang ketat. Oleh karena itu perlu untuk mencegah kerusakan pada dokumen. Dalam tidak adanya rincian yang diperlukan agar diisi akan dianggap tidak sah.