Pembayaran non tunai - itu ... Organisasi pembayaran cashless dalam organisasi. Bentuk dokumen pembayaran

pembayaran cashless - adalah, secara kiasan, pembuluh ekonomi. Mereka diproduksi dengan membuat pembayaran melalui rekening bank dan diatur oleh Kode Sipil (Chap. 45 dan 46), Regulasi tentang perhitungan alam non-tunai dari Bank Sentral Rusia No 2-P dari 2001/12/04, uang ditransfer dari rekening bank pembayar ke rekening bank penjual (penerima).

Konversi pembayaran non tunai di alat pembayaran utama menunjukkan tingkat tertentu perkembangan ekonomi. Di negara-negara maju dari perputaran kas adalah sekitar 5% dari total omset uang. pembayaran cashless memungkinkan bank sentral untuk mengendalikan perputaran uang dari Federasi Rusia. Dengan bantuan mereka sangat dipercepat sirkulasi uang, terbentuk dana sementara gratis, dan dengan bantuan mereka sistem perbankan meningkatkan kemampuannya untuk meminjamkan. Juga sebagai akibat dari percepatan sirkulasi moneter (dan selaras dengan "rantai" dari Marx 'Barang-Money-Barang "), dipercepat dan sirkulasi materi di negara bagian.

struktur modular sirkulasi moneter

Seperti yang Anda tahu, sejak tahun 1992, pembayaran non tunai di Rusia dianalisis dan dikelola dengan bantuan dari Bank of Rusia memperhitungkan agregat moneter, di mana jenis kelompok yang berbeda yang berbeda dari uang. Apa isi ekonomi mereka, Anda bisa lihat pada Gambar 1.

Skema 1. Struktur Modular moneter

Unit M _0, menurut teori klasik, mengintegrasikan tunai, uang di rekening kartu, uang elektronik dan cek, yaitu - .. Aset paling likuid sangat. Aset yang secara aktif menggunakan orang fisik. Rumus, dengan yang ditentukan, adalah sebagai berikut: M0 = C + cek (1).

Karakter dikomplemenkan Unit M ₁ relatif terhadap M0 ditunjukkan oleh Formula 2: M ₁ = M ₀ + uang untuk giro dan saat ini di bank (2).

Unit ini juga menampilkan kegiatan usaha badan hukum, mengumpulkan uang untuk giro dan pemukiman dan menggunakan mereka untuk bisnis.

Unit M _2, pada gilirannya, adalah pelengkap mesin M _1. Ini termasuk uang karakter yang mendesak, t. E. Deposit uang dari sekuritas dan deposito. Dengan demikian, itu adalah kewajiban jangka panjang dari sistem perbankan.

Tunai - alat pembayaran utama

Untuk model klasik pembayaran non-tunai agregat moneter - agregat M _{1 dan} M _2.

Selain itu, menurut pernyataan dari Wakil Ketua Pertama Bank Sentral Georgiya Ivanovicha Luntovskogo, saat ini alat pembayaran utama bagi Rusia masih tunai. Namun, bagian mereka dalam agregat M2 menurun dari 35,2% pada tahun 2005 menjadi 23,8% (data untuk akhir tahun 2012.)

Organisasi omset mereka - mahal: memerlukan peralatan kasir khusus, sistem pengumpulan, dll Pada saat yang sama, negara-negara Barat peran ini dimainkan terutama pembayaran non-tunai ... Kas secara signifikan mengurangi tingkat turnover uang - salah satu faktor ekonomi yang dinamis.

Mekanisme rekening koresponden

pembayaran cashless - adalah salah satu fungsi bank. Untuk menerapkannya dengan sedikit untuk membuka bank yang rekening perusahaan mandiri dan arus - dibiayai dari organisasi anggaran. Sebagai mekanisme bank rekening koresponden. Bagaimana sistem ini bekerja?

Kami mewakili situasi khas: Sebuah perusahaan membeli produk perusahaan dan B membayar non-kas. Bagaimana kesempatan? Dengan bantuan timbal balik permukiman antara bank pembeli (B-A) dan bank penjual (B-B), Lembaga keuangan yaitu. E., di mana kami sedang mempertimbangkan perusahaan membuka rekening mereka saat ini. Jelas, bank pembeli harus mentransfer dana non-tunai yang relevan account-nya ke bank penjual ke account-nya. Untuk mencapai hal ini, dua bank untuk membuka rekening koresponden di Bank Sentral Rusia (CBR): COP. Dengan demikian, pembayaran non-tunai - adalah jasa keuangan bank pelanggan bisnis melalui rekening koresponden. Mari kita kembali ke situasi kita, baik BA dan rekening koresponden bank, dan bank dibuka di BB di lembaga yang sama - Bank Sentral (masing-masing: COP dan COP-BA-BB).

Bagaimana sistem pembayaran cashless, yang diselenggarakan oleh Bank Sentral? Dalam tiga tahap.

• Pertama. Entitas A transfer dana dalam jumlah transaksi dengan akun Anda sekarang ke rekening koresponden B-A, pengisian untuk membayar counterparty B. nya
• Kedua. Dokumen pembayaran perusahaan dan bank yang BA menginstruksikan bank sentral untuk menulis dari jumlah yang sesuai dari rekening koresponden COP-BA pada rekening koresponden bank, layanan penjual COP-BB.
• Ketiga. Bank B, pelacakan pendapatan pada account-nya koresponden CS-B, yang datang untuk melihat jumlah pembayaran ke alamat kliennya B, dan transfer ke rekening korannya. pembayaran non tunai tersebut adalah dasar keuangan dari omset ekonomi.

Untuk rekening bank koresponden memiliki struktur ganda - eksternal (NOSTRO dibuka di CB) dan batin (LORO - akun offsetting internal). saldo rekening di akun dalam dan NOSTRO offsetting specularly mencerminkan satu sama lain. terus-menerus diperiksa terhadap satu sama lain untuk memastikan bahwa kedua sisi rekening yang sesuai.

Penyelesaian dengan perintah pembayaran

Paling sering, pembayaran non-tunai yang diprakarsai oleh organisasi-pembayar. Dia pergi ke bank, melayani rekening giro dengan permintaan dokumen - untuk mentransfer dari rekening ke rekening penerima. Sebuah dokumen yang menunjukkan banding, yang disebut perintah pembayaran. Sampel itu Anda bisa melihat pada gambar di bawah.

Dengan cara perintah pembayaran dilakukan pembayaran non tunai di bidang transfer dana ke anggaran dan dana di luar anggaran; perhitungan counterparty dalam perjalanan kegiatan usahanya; kredit dan deposito perbankan transaksi; transaksi non-tunai lainnya.

dokumen normatif untuk pembayaran cashless

Bentuk dokumen ini dan aturan yang mengisi mengidentifikasi Peraturan Bank Sentral nomor 2-p dari 2002/10/03 dan apa yang ia mengatakan jumlah 1256-U dari 2003/03/03, yang (dokumen yang sama diberikan dan jenis-jenis pembayaran non-tunai).

Mengontraknya orang yang bertanggung jawab secara finansial membayar organisasi, biasanya direktur (chief) dan akuntan kepala. Instruksional periode tertentu dari validitas adalah 10 hari, tidak menghitung hari ketika perintah pembayaran dijalankan. Sampel diwakili dalam gambar, harus dilengkapi dengan tanda tangan tersebut dan cap pembayar. Yang terakhir wajib memperhitungkan pembayaran mereka dalam register khusus

pembayaran cashless organisasi (perusahaan)

Organisasi pembayaran non tunai dalam organisasi (perusahaan) melayani lingkup hubungan ekonomi antara entitas tersebut. Perusahaan cashless menerima pendapatan dari penjualan produk jadi nya (layanan), dan organisasi - pendanaan untuk menjalankan fungsinya. Dana ini ditransfer ke rekening perusahaan atau organisasi dalam kebanyakan kasus, perintah pembayaran. Pendapatan yang dihasilkan sebagian dihabiskan untuk permukiman dengan penyediaan perusahaan. Akan pembayaran pajak dan pembayaran wajib dana off-budget. Dalam hal ini, pembayaran dilakukan dalam saldo pada rekening giro perusahaan (organisasi) atau dalam kisaran yang disediakan oleh pinjaman bank.

Dalam hal ini ada keteraturan tertentu pembayaran tersebut.

Prinsip-prinsip organisasi pembayaran non-tunai perusahaan (organisasi)

Organisasi pembayaran non tunai dalam organisasi (perusahaan) dipandu oleh prinsip-prinsip tertentu:

1. Dana yang diadakan di rekening bank dari perusahaan (organisasi).
2. Enterprise (organisasi) bebas memilih sebagai bank melayani, dan bentuk pembayaran cashless.
3. Pembukaan rekening giro dari perusahaan (organisasi) dikendalikan oleh otoritas pajak.
4. Dasar untuk write-off aset tersedia untuk pemiliknya.
5. Pembayaran kepada pemasok lebih dekat dengan waktu pengiriman barang, bahan baku.

pembayaran berikutnya

pembayaran non tunai dalam hal kekurangan dana pada rekening giro perusahaan (perusahaan) yang dibuat dalam ketat dengan prosedur yang ditetapkan, diatur oleh Art. 855 dari Kode Sipil Federasi Rusia.

Pertama dari semua pembayaran dilakukan oleh surat perintah dari kerusakan kesehatan, serta untuk transfer tunjangan. kedua - di surat perintah eksekusi yang berkaitan dengan pembayaran pesangon, pembayaran kepada penulis untuk kegiatan intelektual. Tahap ketiga meliputi pembayaran upah, transfer pajak (biaya), pembayaran asuransi untuk anggaran. Keempat - untuk sisa surat perintah. Di tempat kelima - untuk dokumen pembayaran lainnya. Urutan pemukiman kliring dikendalikan bank. Dalam kasus pelanggaran, sesuai dengan prosedur yang ditetapkan oleh Art. 866 dari Kode Sipil, bank lalai melakukan fungsi pengawasan, membayar bunga sesuai dengan Art. 395 dari Kode Sipil.

bentuk-bentuk tradisional dokumen pembayaran

Mata pelajaran RF untuk pembayaran non-tunai, selain perintah pembayaran, penggunaan dan lainnya: letter of credit, perintah pengumpulan, pembayaran elektronik, permintaan pembayaran - perintah, cek.

Letter of credit nyaman bagi penjual, yaitu. E. Orang yang dalam mendukung dan membuka letter of credit. Klien-pembeli pergi ke bank dengan permintaan - letter of credit. Untuk melakukannya, gunakan formulir di formulir 0401063. Bank atas dasar pesanan menyanggupi untuk melakukan penjamin untuk pembayaran barang yang ditentukan disampaikan sesuai dengan dokumen yang disepakati. jumlah pembayaran dan waktu pelaksanaan periode yang ditentukan dalam instruksi. Dengan demikian, penjual barang menerima pembayaran terjamin, baik dengan mengorbankan pembeli, atau dengan mengorbankan pinjaman bank yang diterima oleh dia. Bank penerbit pergi ke bank pemasok (eksekutif bank). Dengan mengorbankan "Surat kredit" eksekutif bank dari rekening pembeli mentransfer uang, dia enlists pemasok mereka.

Cek yang dikeluarkan ke tangki pemegang cek, dan menggunakannya untuk pembayaran laci kas segera setelah presentasi cek.

Ketika koleksi untuk pembayaran non-tunai yang mendukung penyedia inisiator. Dia menginstruksikan bank untuk menerima dana ditransfer oleh pembayar, dan kredit mereka ke rekening Anda.

Sistem Pembayaran Elektronik

abad XXI telah memberi kita sebuah metode progresif perhitungan - pembayaran elektronik. Pelaksanaan pembayaran cashless telah menjadi lebih terjangkau. Klien dapat setiap saat untuk mentransfer dana dari kartu pembayaran atau akun dari "dompet elektronik", dibuka di sistem pembayaran elektronik, ke rekening lain atau kartu. Hal ini memungkinkan untuk melakukan pembayaran setiap saat, dari PC Anda, termasuk suasana rumah yang nyaman.

Untuk melakukan hal ini pada PC dipasang WEB-aplikasi WM-Penjaga Cahaya, smartphone - Telepat.

Sekarang pengguna Rusia menggunakan jasa beberapa puluh sistem pembayaran. Pada tahun 1998 ada sistem PayCash pada tahun 1999 - oleh WebMoney, pada tahun 2002 - "Yandex". sistem pembayaran ini berinteraksi sempurna dengan sistem pembayaran kartu internasional dan MastercardMass VisaInternational. Kegiatan sistem uang elektronik diatur oleh Undang-undang Federal "Pada Sistem Pembayaran Nasional."

kesimpulan

Jelas, sirkulasi moneter di Federasi Rusia sekarang memiliki struktur yang dinamis tidak cukup, karena masih proporsi yang signifikan dari itu diduduki dalam pembayaran tunai.

Sementara itu, pengembangan pembayaran cashless memiliki perspektif. Setelah semua, teknologi keuangan dari abad XXI dalam mendorong pemodal. Secara khusus, perkembangan teknologi informasi telah membuat pembayaran elektronik di alat yang nyaman dan serbaguna. Selama dekade terakhir mengakuisisi meningkat secara signifikan, telah menjadi lebih cepat dan lebih dapat diandalkan. Namun, untuk perbaikan fundamental pembayaran non-tunai akan membutuhkan lebih terstruktur dan upaya gabungan dari sektor perbankan, sistem pembayaran dan bisnis.